Nhiều nhà đầu tư vẫn lo ngại khi tham gia vào thị trường kinh tế tại các quốc gia châu Âu bởi lo lắng về các chính sách thuế cao ở đây. Tuy nhiên, khác với các quốc gia châu Âu khác, Chính sách thuế Malta lại sở hữu rất nhiều ưu đãi đặc biệt. Nơi đây còn được các doanh nhân nước ngoài ưu ái gọi với cái tên “thiên đường thuế tại châu Âu”. Cùng TPD Việt Nam tìm hiểu kỹ hơn về các ưu đãi trong chính sách thuế Malta qua nội dung bài viết dưới đây. 

Chính sách thuế Malta hấp dẫn hàng đầu châu âu 

Chính sách thuế của Malta đã trở thành một trong những điểm đặc biệt thu hút của quốc gia này trong khu vực Châu Âu. Nhờ vậy, quốc gia này Malta là nơi được nhiều công ty và công ty quốc tế lựa chọn để thành lập trụ sở chính và hoạt động kinh doanh tại Liên minh châu Âu. 

Thuế thu nhập cá nhân ở Malta

Nếu cư trú hơn 183 ngày/ năm tại Malta, bạn sẽ trở thành cư dân và có trách nhiệm đóng thuế tại quốc gia này. Nếu bạn sở hữu thẻ thường trú hoặc có quốc tịch Malta nhưng không sinh sống tại quốc đảo này thì chỉ phải nộp thuế trên các khoản thu nhập có được tại Malta ví dụ như khoản tiền lời từ đầu tư bất động sản, lợi nhuận kinh doanh,…

Thuế thu nhập cá nhân ở Malta được tính theo các khoản thu nhập bao gồm: tiền lương, tiền lương hưu, cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền và thu nhập đầu tư khác

Thuế thu nhập cá nhân ở Malta có các mức khác nhau, phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân và thu nhập. Mặc dù trên lý thuyết, mức thuế cá nhân này khá tương đồng với các quốc gia châu Âu khác, tuy nhiên tại đây còn có các khoản trừ được trừ vào cơ sở tính thuế, nhờ vậy mức thuế ở đây thực tế thấp hơn rất nhiều. 

Thuế doanh nghiệp tại Malta

Thuế doanh nghiệp tại Malta được đánh ở mức cố định là 35%. Mức thuế này khá cao so với một số nước châu Âu khác, tuy nhiên, nhờ chính sách hoàn thuế cho các cổ đông mà mức đóng thuế có thể giảm xuống lên tới 10%. 

Thuếdoanh nghiệp tại Malta được tính theo năm dương lịch

Các doanh nghiệp có trụ sở tại Malta, bất kể nơi đóng thuế của họ, đều có thể nộp đơn xin hoàn thuế tương đương với phần thuế doanh nghiệp đã nộp sau đây:

• 2/3 số thuế đã nộp ở Malta nếu công ty yêu cầu giảm thuế hai lần;
• 5/7, nếu cổ tức được trả từ tiền lãi thụ động hoặc tiền bản quyền;
• 6/7, nếu thu nhập có được từ thương mại; đây là khoản hoàn trả phổ biến nhất;
• 100% nếu lợi nhuận chịu thuế thu được từ việc tham gia nắm giữ nếu nó phù hợp với một số yêu cầu – ví dụ: nếu một công ty Malta có ít nhất 10% cổ phần trong một công ty không đặt tại Malta.

Các công ty ở Malta phải lưu giữ hồ sơ thích hợp. Tờ khai thuế phải được nộp trong vòng chín tháng sau khi kết thúc năm tài chính của công ty.

VAT hoặc thuế giá trị gia tăng ở Malta thường được trả ở mức 18%. Và cũng có một số hàng hóa dịch vụ được đánh giá thấp hơn như: 

• 7% kinh doanh dịch vụ cho thuê bất động sản với khách du lịch, sử dụng các cơ sở thể thao;
• 5% – cung cấp điện, bánh kẹo, phụ kiện y tế, dịch vụ chăm sóc gia đình, sản phẩm in ấn, vé tham quan bảo tàng và phòng trưng bày nghệ thuật, sửa chữa nhỏ giày dép và quần áo, v.v.;
• 0% – thực phẩm, dược phẩm, xuất khẩu, cung cấp hàng hóa trong cộng đồng, giao thông công cộng trong nước và quốc tế.

Các loại thuế được miễn tại Malta

Tại Malta, Các loại thuế bao gồm: thuế địa phương, thuế bất động sản, thuế thừa kế, thuế tài sản hay giá trị tài sản ròng, thuế quà tặng sẽ hoàn toàn được miễn đối với các cá nhân, doanh nghiệp. Đặc biệt, quốc gia Malta cũng tham gia hiệp ước không đánh thuế 2 lần với khoảng 75 quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam giúp các doanh nghiệp và cá nhân giảm được các chi phí thuế phát sinh bên ngoài quốc gia này, hoặc sẽ không phải đóng thuế tại Malta nếu đã chịu thuế tại quốc gia của họ.

Chính sách thuế Malta cũng cho phép miễn thuế hoàn toàn với các thu nhập phát sinh từ nước ngoài. Trong trường hợp khoản thu nhập này được gửi vào tài khoản ngân hàng tại Malta thì cũng không cần đóng thuế.

Thường trú nhân của Malta sống tại Malta được miễn thuế các hoạt động chuyển, nhận tiền. Tuy nhiên, lợi thế này không áp dụng cho các thường trú nhân không sinh sống tại Malta.

Malta – điểm đến hàng đầu của các công ty lớn trên toàn cầu

Malta, một hòn đảo nhỏ nằm giữa biển Địa Trung Hải, đã trở thành điểm đến hàng đầu của các công ty lớn trên toàn cầu. Với chính sách thuế thu hút, môi trường kinh doanh thân thiện và vị trí chiến lược, Malta đã thu hút một lượng lớn các doanh nghiệp quốc tế đổ về.

Các công ty lớn thường chọn Malta làm nơi đặt trụ sở châu Âu hoặc vùng châu Âu – Trung Địa Trung Hải của mình. Sự kết hợp giữa một hệ thống thuế hợp lý và các lợi ích thuế đặc biệt, cùng với một môi trường kinh doanh linh hoạt, đã tạo ra điều kiện thuận lợi cho việc phát triển và mở rộng kinh doanh. Lựa chọn đặt trụ sở chính tại quốc gia này là lựa chọn không chỉ của các tập đoàn lớn ở khu vực châu Á, mà các công ty thuộc các quốc gia phát triển hàng đầu của châu Âu cũng yêu thích quốc gia này. Nhờ vậy, hàng năm các công ty có thể tiết kiệm đến hàng tỷ EURO cho các khoản thuế phải đóng. 

Ngoài ra, vị trí chiến lược của Malta giữa châu Âu và châu Phi là một điểm lợi thế lớn cho việc thực hiện các hoạt động thương mại quốc tế. Đặc biệt, cảng Malta cung cấp một cửa ngõ quan trọng vào thị trường châu Âu, cũng như các tuyến đường hàng hải đến châu Phi và Trung Đông.

Cơ hội đầu tư định cư Malta đầy tiềm năng thông qua chương trình Golden Visa

Chương trình đầu tư bất động sản nhận quyền Thường trú nhân Malta cho phép các nhà đầu tư quốc tịch nước ngoài được sinh sống, làm việc và hưởng quyền lợi như một công dân châu Âu. Có nhiều hình thức lựa chọn các chương trình đầu tư tùy theo nhu cầu và khả năng kinh tế của đương đơn như: đầu tư mua bất động sản nhận thường trú nhân, đầu tư nhận quốc tịch hoặc quyên góp cho chính phủ.

Với mức đầu tư tối thiểu chỉ từ 100.000 EURO, nhà đầu tư không chỉ có cơ hội sở hữu các bất động sản tại khu vực trung tâm mà còn nhận được quyền cư trú vĩnh viễn tại Malta cho cả gia đình 4 thế hệ bao gồm vợ/chồng, con cái, ba/mẹ và ông bà (cả hai bên). 

Không chỉ mang đến một cuộc sống chất lượng, nơi đây còn là cánh cửa mở ra những cơ hội làm việc, kinh doanh tại quốc gia phát triển hàng đầu tại châu Âu, nơi được mệnh danh là thiên đường ưu đãi về thuế. 

ĐỌC THÊM:

• KHÁM PHÁ CÁC NƯỚC CHÂU ÂU CÓ CHÍNH SÁCH THUẾ HẤP DẪN
• TÌM HIỂU VỀ HỆ THỐNG THUẾ TẠI HY LẠP!

Tổng kết

Bài viết trên TPD Việt Nam đã phân tích cho quý độc giả những cơ hội nhận được nhờ các chính sách thuế Malta cho cá nhân và doanh nghiệp. Nếu  quan tâm đến các chương trình đầu tư định cư Malta, Quý nhà đầu tư hãy liên hệ theo hotline 0966000131 để nhận được các thông tin cụ thể từ tư vấn viên của TPD Việt Nam.