NHỮNG LỢI ÍCH VỀ THUẾ KHI TRỞ THÀNH THƯỜNG TRÚ NHÂN MALTA

Malta là một trong những quốc gia có chính sách thuế ưu đãi nhất châu Âu, mang lại nhiều lợi ích cho cá nhân và doanh nghiệp. Việc trở thành thường trú nhân Malta sẽ giúp tối ưu hóa thuế thu nhập, thuế tài sản và mở ra cơ hội kinh doanh thuận lợi. Cùng TPD Việt Nam khám phá những ưu đãi về thuế qua nội dung dưới đây!

Những lợi ích về thuế cho người nước ngoài định cư Malta

Thuế thu nhập cá nhân

Malta áp dụng hệ thống thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo biểu thuế lũy tiến, với mức thuế dao động từ 0% đến 35%, tùy theo thu nhập của từng cá nhân.

Tuy nhiên, một trong những lợi ích lớn nhất dành cho người nước ngoài là nếu thu nhập của họ đến từ nguồn bên ngoài Malta và không được chuyển vào Malta, thì sẽ không bị đánh thuế. Điều này giúp Malta trở thành một điểm đến hấp dẫn cho những ai muốn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Dưới đây là biểu thuế lũy tiến áp dụng cho cá nhân tại Malta:

Mức thu nhập tính thuế (EUR)	Thuế suất (%)
0 – 9,100	0%
9,101 – 14,500	15%
14,501 – 19,500	25%
Trên 19,501	35%

Malta cũng có chính sách khấu trừ thuế giúp giảm gánh nặng tài chính cho cư dân. Một số chi phí có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế bao gồm:

Chi phí giáo dục (học phí, sách vở, khóa học nâng cao trình độ)
Chi phí y tế (bảo hiểm sức khỏe, điều trị y tế đặc biệt)
Dịch vụ phúc lợi khác (chăm sóc trẻ em, dịch vụ hỗ trợ gia đình)

Những khoản khấu trừ này giúp cư dân hợp pháp của Malta có thể tối ưu hóa thu nhập chịu thuế, giảm nghĩa vụ thuế xuống mức thấp nhất có thể.

thường trú nhân Malta — Malta được mệnh danh là một trong những thiên đường thuế tại châu Âu với nhiều ưu đãi

Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

Mặc dù mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Malta được quy định ở mức 35%, nhưng nhờ vào cơ chế hoàn thuế linh hoạt, doanh nghiệp có thể giảm thuế suất thực tế xuống chỉ 5%, mức thấp nhất tại châu Âu nếu đáp ứng đủ điều kiện. Cơ chế này hoạt động bằng cách hoàn lại một phần thuế đã nộp cho các cổ đông, giúp doanh nghiệp giữ lại nhiều lợi nhuận hơn để tái đầu tư và mở rộng hoạt động.

Cách thức hoạt động của cơ chế hoàn thuế

Loại thu nhập của doanh nghiệp	Mức hoàn thuế (%)	Thuế suất thực tế sau hoàn thuế
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh thông thường	6/7 (≈ 85.7% thuế đã nộp)	5%
Thu nhập từ lợi nhuận phát sinh ở nước ngoài	6/7 (≈ 85.7% thuế đã nộp)	5%
Thu nhập từ lãi, bản quyền, cổ tức từ nước ngoài	5/7 (≈ 71.4% thuế đã nộp)	10%
Thu nhập thụ động khác (không phải từ hoạt động kinh doanh)	2/3 (≈ 66.7% thuế đã nộp)	12%

Bên cạnh đó, Malta có hơn 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTTs) với nhiều quốc gia trên thế giới. Điều này giúp doanh nghiệp tránh bị đánh thuế hai lần khi hoạt động tại nhiều thị trường khác nhau, giúp tối ưu hóa chi phí thuế và tăng cường lợi nhuận. Đây là lợi thế quan trọng, đặc biệt đối với các công ty có hoạt động kinh doanh quốc tế.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) và các loại thuế khác tại Malta

Malta áp dụng thuế giá trị gia tăng (VAT) tiêu chuẩn ở mức 18%, nhưng một số hàng hóa và dịch vụ được hưởng mức thuế suất ưu đãi, cụ thể:

7% đối với dịch vụ lưu trú du lịch.
5% đối với ấn phẩm in ấn và thuốc men.
0% đối với hàng xuất khẩu, giúp thúc đẩy thương mại quốc tế.

Nhà đầu tư nước ngoài cũng có thể tận dụng cơ chế hoàn thuế VAT đối với một số giao dịch kinh doanh nhất định, giúp giảm chi phí hoạt động.

Bên cạnh VAT, Malta còn có chính sách thuế hấp dẫn với không có thuế thừa kế và không có thuế tài sản. Điều này đặc biệt có lợi cho cá nhân giàu có muốn truyền lại tài sản cho thế hệ sau mà không bị đánh thuế, cũng như những người sở hữu vốn lớn muốn đầu tư lâu dài tại Malta.

Làm thế nào để trở thành thường trú nhân Malta?

Chương trình định cư Malta (MPRP)

Chương trình Định cư Malta (MPRP) mang đến cơ hội cư trú vĩnh viễn cho nhà đầu tư cùng gia đình, giúp họ sinh sống, học tập và làm việc tại Malta, đồng thời được tự do di chuyển trong khối Schengen.

Để tham gia chương trình, nhà đầu tư cần chi trả các khoản đầu tư và khoản phí sau:
Mua bất động sản với giá trị tối thiểu 350.000 EUR HOẶC thuê bất động sản với giá tối thiểu 14.000 EUR/năm
Đóng góp cho chính phủ 30.000 EUR nếu mua bất động sản hoặc 60.000 EUR nếu lựa chọn thuê
Thanh toán phí hành chính 50.000 EUR

Đồng thời, thỏa mãn các điều kiện về độ tuổi, hồ sơ:

Đủ 18 tuổi trở lên, có lý lịch tư pháp trong sạch, không dính tiền án, tiền sự
Chứng minh nguồn tài chính hợp pháp
Đảm bảo có bảo hiểm y tế toàn diện cho bản thân và gia đình
Không thuộc danh sách công dân các quốc gia bị hạn chế bởi chính phủ Malta

ĐỌC THÊM:

Quyền lợi thường trú nhân Malta

Trở thành thường trú nhân Malta, nhà đầu tư và cả gia đình sẽ được hưởng những quyền lợi tương đương người bản địa, mở ra cuộc sống đẳng cấp châu Âu cùng những cơ hội kinh doanh, tiếp cận khối châu Âu.

Các quyền lợi khi trở thành thường trú nhân Malta:

Quyền cư trú lâu dài: Được sinh sống, làm việc và kinh doanh hợp pháp tại Malta mà không cần gia hạn visa.
Tự do đi lại trong khối Schengen: Có thể nhập cảnh và lưu trú ngắn hạn (tối đa 90 ngày trong 180 ngày) tại 29 quốc gia thuộc khối Schengen mà không cần visa.
Môi trường thuế ưu đãi: Hưởng các chính sách thuế hấp dẫn, bao gồm mức thuế suất thấp, cơ chế hoàn thuế linh hoạt và không áp dụng thuế thừa kế, thuế tài sản.
Tiếp cận dịch vụ y tế và giáo dục chất lượng cao: Được hưởng dịch vụ chăm sóc sức khỏe theo tiêu chuẩn châu Âu và có cơ hội cho con cái học tập tại các trường công lập hoặc tư thục danh tiếng.
Cơ hội kinh doanh và đầu tư: Dễ dàng thành lập và vận hành doanh nghiệp tại Malta với các chính sách hỗ trợ, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính, công nghệ và hàng hải.
Cơ hội lên quốc tịch: Sau một thời gian cư trú hợp lệ, thường trú nhân có thể nộp đơn xin nhập quốc tịch Malta, trở thành công dân EU với nhiều quyền lợi mở rộng hơn.

Trở thành thường trú nhân Malta mang lại nhiều lợi ích về thuế, giúp nhà đầu tư tối ưu hóa tài chính và bảo vệ tài sản. Với môi trường kinh doanh thuận lợi và chính sách thuế hấp dẫn, Malta là lựa chọn lý tưởng cho định cư và phát triển lâu dài.

Liên hệ ngay TPD Việt Nam qua số hotline 0966.000.131 để biết thêm thông tin chương trình định cư Malta chính thống!

Tags: