TÌM HIỂU HỆ THỐNG THUẾ CANADA CHO NHÀ ĐẦU TƯ VIỆT

Khi cân nhắc đầu tư định cư tại Canada, việc nắm rõ hệ thống thuế Canada là yếu tố quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp lý và tối ưu lợi nhuận. Với những khác biệt so với Việt Nam, nhà đầu tư cần hiểu rõ các loại thuế, mức thuế suất cũng như chính sách ưu đãi dành cho doanh nghiệp và cá nhân. Bài viết dưới đây TPD Việt Nam sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chính xác hơn trước khi bắt đầu kế hoạch đầu tư.

Canada đánh thuế theo nơi cư trú, không phải quốc tịch

Một điểm quan trọng trong hệ thống thuế Canada là việc đánh thuế dựa trên nơi cư trú, không phải quốc tịch. Điều này có nghĩa là chỉ cần bạn được công nhận là cư dân thuế tại Canada, bạn sẽ phải khai báo và nộp thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu (worldwide income), bất kể khoản thu nhập đó phát sinh ở Canada hay ở bất kỳ quốc gia nào khác.

Ví dụ, nếu bạn cho thuê bất động sản tại Việt Nam, nhận cổ tức từ doanh nghiệp ở châu Á, hay có lãi vốn từ việc bán nhà đất ở một quốc gia thứ ba, thì toàn bộ những khoản thu nhập này đều phải được kê khai trong báo cáo thuế hằng năm khi bạn đã là cư dân thuế của Canada.

Việc xác định tình trạng cư trú thuế không chỉ phụ thuộc vào số ngày bạn lưu trú tại Canada, mà còn dựa trên nhiều yếu tố khác như: nơi ở chính, gia đình đi cùng, tài sản sở hữu tại Canada hay các mối liên hệ kinh tế – xã hội với quốc gia này.

hệ thống thuế Canada

Các loại thuế tại Canada cần nắm rõ

Thuế thu nhập cá nhân

Canada áp dụng thuế lũy tiến, nghĩa là mức thuế suất tăng dần theo thu nhập. Thuế thu nhập cá nhân gồm hai phần: thuế liên bang và thuế tỉnh bang.

Dưới đây là mức thuế liên bang năm 2024 tham khảo:

Thu nhập tính thuế	Thuế suất liên bang
$0 – $53,359	15%
$53,359 – $106,717	20.5%
$106,717 – $165,430	26%
$165,430 – $235,675	29%
Trên $235,675	33%

Ngoài ra, từng tỉnh bang như Ontario, British Columbia hay Alberta còn cộng thêm phần thuế tỉnh bang với mức dao động từ khoảng 4% đến hơn 20% tùy thu nhập và khu vực.

Thuế từ đầu tư: cổ tức, lãi vốn, lãi tiết kiệm

Lãi vốn: Chỉ 50% khoản lợi nhuận từ việc bán tài sản (như bất động sản, cổ phiếu, quỹ đầu tư) được tính vào thu nhập chịu thuế. Đây được xem là một ưu đãi đáng kể cho giới đầu tư.
Cổ tức: Cổ tức từ doanh nghiệp Canada được hưởng ưu đãi tín dụng thuế (Dividend Tax Credit); Cổ tức từ công ty nước ngoài bị đánh thuế như thu nhập thông thường.
Lãi tiết kiệm, trái phiếu: Thu nhập từ tài khoản ngân hàng, trái phiếu hoặc các khoản cho vay sẽ bị tính thuế 100% giống như thu nhập thường.

hệ thống thuế Canada

Thuế doanh nghiệp

Nếu bạn thành lập công ty tại Canada (chẳng hạn trong chương trình Start-up Visa Canada), mức thuế áp dụng như sau:

Thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang: 15%.
Doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện (CCPC): chỉ phải đóng 9% trên phần thu nhập dưới $500,000 CAD/năm.
Tùy từng tỉnh bang, sẽ cộng thêm thuế doanh nghiệp địa phương, dao động từ 0% – 12%.

Lưu ý quan trọng: Để được hưởng ưu đãi thuế doanh nghiệp nhỏ, công ty cần đáp ứng điều kiện như: đặt trụ sở tại Canada, do cư dân Canada sở hữu và quản lý.

Thuế hàng hóa và dịch vụ

GST (Goods and Services Tax): Thuế liên bang 5% áp dụng trên hầu hết hàng hóa và dịch vụ.
HST (Harmonized Sales Tax): Một số tỉnh bang như Ontario, Nova Scotia gộp thêm thuế tỉnh, nâng tổng mức thuế lên 13–15%.
PST (Provincial Sales Tax): Các tỉnh như British Columbia áp riêng PST 7%.

Doanh nghiệp có doanh thu từ $30,000 CAD/năm trở lên bắt buộc phải đăng ký, thu và khai báo GST/HST định kỳ. Đây là nghĩa vụ pháp lý quan trọng mà mọi chủ doanh nghiệp cần lưu ý.

Hiểu rõ về khai thuế cá nhân và doanh nghiệp: trách nhiệm và thời điểm

Ai là đối tượng cần khai thuế?

TẤT CẢ cư dân thuế tại Canada đều phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng năm, ngay cả khi họ không phát sinh thu nhập trong lãnh thổ Canada. Ngoài ra, doanh nghiệp thành lập tại Canada cũng có trách nhiệm khai thuế riêng, dựa trên năm tài chính đã đăng ký với cơ quan thuế.

Việc khai thuế đầy đủ sẽ đảm bảo tính minh bạch tài chính và là cơ sở để hưởng các quyền lợi về thuế, tín dụng hoặc hoàn thuế (nếu có).

hệ thống thuế Canada

Khai thuế hàng năm diễn ra vào thời điểm nào?

Tùy thuộc vào thuế cá nhân hay thuế doanh nghiệp sẽ có thời điểm khai thuế khác nhau:

Thuế cá nhân: Hạn chót nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân là 30/4 của năm kế tiếp. Với trường hợp kinh doanh cá thể (self-employed), hạn nộp hồ sơ được gia hạn tới 15/6, nhưng lưu ý rằng mọi khoản thuế phát sinh vẫn phải thanh toán trước 30/4 để tránh bị tính lãi phạt.
Thuế doanh nghiệp: Thời hạn khai thuế phụ thuộc vào ngày kết thúc năm tài chính của doanh nghiệp. Thông thường, doanh nghiệp sẽ phải nộp tờ khai trong vòng 6 tháng sau ngày kết thúc năm tài chính. Điều này tạo sự linh hoạt cho các công ty, nhưng cũng đồng nghĩa với việc cần quản lý hồ sơ kế toán chặt chẽ để không trễ hạn.

Một số khoản khấu trừ và miễn thuế đáng lưu ý

Trong hệ thống thuế Canada, cá nhân và doanh nghiệp có thể giảm nghĩa vụ thuế thông qua nhiều khoản miễn trừ và khấu trừ hợp lệ. Đây là công cụ quan trọng để tối ưu hóa kế hoạch tài chính hợp pháp, đồng thời giảm số tiền thuế phải nộp thực tế.

RRSP (Registered Retirement Savings Plan): Các khoản đóng góp cho quỹ hưu trí cá nhân được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế, giúp vừa tiết kiệm cho tương lai vừa giảm gánh nặng thuế hiện tại.
Chi phí giáo dục và học phí: Người nộp thuế có thể yêu cầu khấu trừ học phí cho bản thân hoặc cho người phụ thuộc, tùy theo cấp học và điều kiện cụ thể.
Chi phí y tế: Các chi phí y tế vượt ngưỡng tối thiểu (thường là 3% tổng thu nhập hoặc mức trần do cơ quan thuế quy định) đều được tính vào khoản khấu trừ.
Chi phí chăm sóc: Bao gồm chi phí gửi trẻ, chăm sóc con nhỏ hoặc người phụ thuộc, nhằm hỗ trợ gia đình cân bằng giữa công việc và cuộc sống.
Khoản lỗ đầu tư: Nếu phát sinh thua lỗ từ hoạt động đầu tư, cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể sử dụng để bù trừ lợi nhuận trong tương lai hoặc thậm chí chuyển ngược lại các năm trước theo quy định.

Việc tận dụng tối đa các khoản miễn trừ và khấu trừ thuế hợp pháp không chỉ giúp tiết kiệm đáng kể chi phí, mà còn là cách quản lý tài chính khôn ngoan cho cả cá nhân lẫn nhà đầu tư tại Canada

hệ thống thuế Canada

Những lưu ý quan trọng về thuế cho nhà đầu tư Startup visa Canada

Không kê khai thu nhập toàn cầu là vi phạm pháp luật Canada, dù khoản thu nhập đó đến từ ngoài nước. Cơ quan thuế Canada (CRA) có thể truy thu và áp dụng mức phạt lãi suất cao nếu phát hiện.
Hồ sơ tài chính rõ ràng – minh bạch sẽ hỗ trợ rất lớn cho việc vay mua nhà, phát triển doanh nghiệp và đầu tư sau này.
Nên làm việc với chuyên viên khai thuế (accountant hoặc CPA) có kinh nghiệm xử lý hồ sơ cho người mới định cư để tránh sai sót không đáng có.
Nhà đầu tư cần đặc biệt lưu ý đến các quy định liên quan đến chuyển tiền quốc tế, khai báo tài sản nước ngoài (T1135) và các cam kết liên quốc gia như FATCA, CRS.

ĐỌC THÊM:

Qua những phân tích trên có thể thấy, hệ thống thuế Canada được xây dựng chặt chẽ nhưng cũng có nhiều ưu đãi giúp nhà đầu tư tối ưu tài chính hợp pháp. Việc hiểu rõ nguyên tắc cư trú thuế, các loại thuế chủ yếu cũng như những khoản miễn trừ sẽ giúp anh/chị chủ động hơn trong kế hoạch đầu tư và định cư. Nếu nhà đầu tư quan tâm, vui lòng liên hệ TPD Việt Nam qua hotline 0966.000.131 để được hỗ trợ tư vấn chi tiết!