TỔNG QUAN HỆ THỐNG THUẾ TẠI SÍP: THIÊN ĐƯỜNG THUẾ CHÂU ÂU

Síp từ lâu đã được biết đến như một “thiên đường thuế” của châu Âu, nơi hội tụ những chính sách thuế vượt trội dành cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Với môi trường kinh doanh thân thiện, mức thuế doanh nghiệp cạnh tranh chỉ 12,5% và nhiều ưu đãi hấp dẫn, quốc đảo này trở thành lựa chọn hàng đầu cho nhà đầu tư quốc tế và người định cư tìm kiếm lợi ích tài chính tối ưu. Cùng TPD Việt Nam tìm hiểu tổng quan về hệ thống thuế tại Síp qua nội dung dưới đây!

Điểm nổi bật của hệ thống thuế tại Síp

Hệ thống thuế tại Síp được thiết kế với sự cân bằng giữa tính cạnh tranh và tính bền vững, giúp quốc đảo này trở thành trung tâm tài chính hàng đầu tại châu Âu. Với ưu thế từ chính phủ này, Síp luôn nằm trong nhóm những quốc gia có thuế suất hấp dẫn nhất khu vực, thu hút hơn 200.000 doanh nghiệp quốc tế chọn làm nơi đặt trụ sở.

Chính sách này không chỉ hỗ trợ các công ty tối ưu hóa chi phí mà còn thúc đẩy môi trường kinh doanh năng động và đa dạng trên quy mô toàn cầu. Bên cạnh đó, vị trí địa lý chiến lược của Síp tại ngã ba giao thương giữa châu Âu, châu Á và châu Phi càng làm tăng sức hấp dẫn của quốc gia này.

Hệ thống thuế tại đây còn ưu đãi đáng kể cho cá nhân, chẳng hạn như miễn thuế thừa kế và thuế lãi vốn. Những yếu tố này, cùng với sự ổn định kinh tế và chính trị, đã biến Síp thành điểm đến lý tưởng cho cả các nhà đầu tư tìm kiếm lợi nhuận dài hạn lẫn người định cư mong muốn hưởng lợi ích tài chính bền vững.

Quy định cho người cư trú thuế tại Síp

Lưu ý rằng, để được hưởng đầy đủ các ưu đãi thuế tại Síp thì công dân nước ngoài cần trở thành cư dân thuế ở quốc gia này thông qua 2 cách sau:

Quy tắc 183 ngày: Một cá nhân sẽ được xác định là cư dân thuế tại Síp nếu có mặt tại quốc gia này từ 183 ngày trở lên trong một năm tài chính.
Quy tắc 60 ngày: Cá nhân có thể được coi là cư dân thuế nếu thỏa mãn đồng thời các tiêu chí sau:

Lưu trú tại Síp ít nhất 60 ngày trong năm tài chính.
Không sinh sống tại bất kỳ quốc gia nào khác quá 183 ngày.
Không được công nhận là cư dân thuế tại bất kỳ quốc gia khác.
Tham gia hoạt động kinh doanh, làm việc hoặc giữ vai trò giám đốc trong một công ty tại Síp.
Sở hữu hoặc duy trì một nơi ở cố định tại Síp.

hệ thống thuế tại síp — Trở thành người cư trú thuế tại Síp để hưởng các chính sách ưu đãi

Cấu trúc hệ thống thuế đảo Síp

Dưới đây là những thông tin chi tiết về quy định thuế tại đảo Síp:

Thuế thu nhập cá nhân

Hệ thống thuế tại Síp đối với thu nhập cá nhân áp dụng theo biểu lũy tiến, với các mức thuế suất từ 0% đến 35%, cụ thể như sau:

Thu nhập dưới 19.500 EUR: miễn thuế.
Từ 19.501 EUR đến 28.000 EUR: áp dụng 20%.
Từ 28.001 EUR đến 36.300 EUR: áp dụng 25%.
Từ 36.301 EUR đến 60.000 EUR: áp dụng 30%.
Trên 60.000 EUR: áp dụng 35%.

Việc tính thuế tại Síp rất linh hoạt nhờ vào các khoản miễn giảm và khấu trừ. Thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, lợi nhuận từ kinh doanh, thu nhập từ cho thuê nhà hoặc đầu tư. Đặc biệt, một số nguồn thu nhập như lãi suất ngân hàng và cổ tức từ các công ty Síp được miễn thuế hoàn toàn. Đối với cá nhân đã về hưu, thuế thu nhập cá nhân sẽ áp dụng ngưỡng 5% số tiền lương hưu trong trường hợp vượt quá 3.420 euro/tháng.

Thuế doanh nghiệp

Mức thuế suất doanh nghiệp tại Síp chỉ 12,5% – là một trong những quốc gia áp dụng mức thuế thấp nhất trong khối Liên minh châu Âu. Đây là ưu thế đặc biệt giúp Síp thu hút nhiều nhà đầu tư, doanh nghiệp lớn đến từ khắp nơi trên thế giới.

***Bảng so sánh mức thuế doanh nghiệp của một số quốc gia EU:

Quốc gia	Thuế Doanh Nghiệp (%)
Síp	12,5%
Hy Lạp	22%
Tây Ban Nha	25%
Pháp	25%
Đức	29,8% (trung bình)*
Bồ Đào Nha	21%

Síp cũng cung cấp nhiều ưu đãi thuế vượt trội dành cho doanh nghiệp, bao gồm:

Miễn thuế đối với thu nhập từ cổ tức.
Miễn thuế cho lợi nhuận từ các giao dịch chứng khoán.
Khấu trừ thuế cho chi phí liên quan đến nghiên cứu và phát triển (R&D).

Đặc biệt, các công ty hoạt động tại Síp được hưởng mức ưu đãi lớn đối với thu nhập từ bên ngoài quốc gia. Thu nhập từ các hoạt động quốc tế, chẳng hạn như lợi nhuận từ chi nhánh ở nước ngoài hoặc giao dịch xuyên biên giới, có thể được miễn thuế hoặc chịu mức thuế suất ưu đãi tùy theo từng trường hợp.

Những chính sách này không chỉ giúp tối ưu hóa cấu trúc thuế mà còn biến Síp trở thành điểm đến lý tưởng cho các tập đoàn đa quốc gia tìm kiếm lợi thế tài chính.

Thuế VAT

Tại Síp, mức thuế VAT tiêu chuẩn được áp dụng ở mức 19%, tương tự nhiều quốc gia châu Âu khác. Tuy nhiên, quốc gia này áp dụng mức VAT ưu đãi cho một số hàng hóa và dịch vụ nhằm giảm gánh nặng tài chính:

9% áp dụng cho các dịch vụ như nhà hàng, khách sạn và vận tải hành khách.
5% áp dụng cho các mặt hàng thiết yếu như thực phẩm, sách và dược phẩm.
Một số dịch vụ đặc biệt như giáo dục, chăm sóc sức khỏe và tài chính được miễn thuế VAT hoàn toàn.

Bên cạnh đó, việc mua hàng hóa từ các nước trong Liên minh châu Âu được áp dụng các quy định riêng biệt về VAT, hỗ trợ doanh nghiệp giảm chi phí.

Đối với bất động sản, cá nhân có thể xin giảm thuế VAT từ 19% xuống 5% đầu tiên của ngôi nhà (sử dụng làm nơi ở chính, không dùng với mục đích thương mại) theo quy định sau:

Các bất động sản diện tích không quá 130 mét vuông, giá trị không quá 350.000 EUR: được áp dụng 100% thuế ưu đãi 5%
Các bất động sảndiện tích từ 131 đến 190 mét vuông, giá trị không quá 475.000 EUR: Thuế ưu đãi 5% áp dụng cho 130 mét vuông đầu tiên, phần diện tích còn lại áp dụng thuế VAT cũ là 19%.
Các bất động sản vượt quá 190 mét vuông, hoặc giá trị trên 475.000 EUR không thuộc diện được ưu đãi thuế, đóng thuế VAT toàn bộ 19%.

Thuế thừa kế

Síp là một trong những quốc gia châu Âu hấp dẫn nhà đầu tư nhờ chính sách miễn thuế thừa kế hoàn toàn. Điều này có nghĩa là khi chuyển giao tài sản, bao gồm bất động sản, tiền mặt, hoặc cổ phần công ty, từ người sở hữu sang người thừa kế, người nhận không phải nộp bất kỳ khoản thuế thừa kế nào.

Ưu điểm của chính sách MIỄN THUẾ THỪA KẾ:

Tạo môi trường đầu tư hấp dẫn: Việc miễn thuế thừa kế giúp Síp thu hút các cá nhân và gia đình có tài sản lớn, đặc biệt là những người muốn tối ưu hóa việc chuyển giao tài sản giữa các thế hệ.
Khuyến khích định cư và đầu tư dài hạn: Chính sách này đặc biệt phù hợp với những nhà đầu tư nước ngoài tìm kiếm môi trường ổn định và thân thiện để bảo vệ tài sản gia đình.

Định cư Đảo Síp nhanh chóng cùng TPD Việt Nam

Chương trình thường trú nhân Đảo Síp cho phép nhà đầu tư và gia đình nhận thẻ thường trú vĩnh viễn, mang đến cơ hội sinh sống, làm việc tại Síp sau 8-12 tháng mua bất động sản. Đây là cơ hội tuyệt vời để tận dụng những cơ hội kinh doanh tại quốc gia có mức thuế thấp và ổn định nhất châu Âu.

TPD Việt Nam là đối tác đáng tin cậy, giúp bạn dễ dàng tiếp cận các chương trình định cư quốc tế, đặc biệt là chương trình thường trú nhân Đảo Síp. Đơn vị hỗ trợ từ tư vấn, hoàn thiện hồ sơ đến việc thực hiện các thủ tục pháp lý, đảm bảo một hành trình định cư suôn sẻ và nhanh chóng.