Kinh doanh tại Canada không chỉ đòi hỏi tầm nhìn chiến lược mà còn cần sự hiểu biết sâu sắc về hệ thống thuế đa tầng và phức tạp. Một sai sót nhỏ trong khai báo thuế cũng có thể dẫn đến hậu quả pháp lý hoặc chi phí không đáng có. Vì vậy, nắm rõ các chính sách thuế là bước đi sống còn giúp doanh nhân hoạt động minh bạch, tối ưu lợi nhuận và phát triển bền vững. Cùng TPD Việt Nam tìm hiểu qua nội dung sau.

Tổng quan về hệ thống thuế tại Canada

Hệ thống thuế tại Canada được xây dựng trên nguyên tắc liên bang và tỉnh bang cùng quản lý, bao gồm các loại thuế chính như thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế bán hàng (GST/HST/PST), thuế tài sản và các khoản đóng góp an sinh xã hội.

Mỗi tỉnh bang có quyền đặt ra mức thuế riêng, tạo nên sự khác biệt đáng kể về nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp tùy vào địa điểm hoạt động. Mặc dù vậy, hệ thống này được đánh giá là minh bạch, rõ ràng và có sự hỗ trợ tích cực từ chính phủ, giúp doanh nghiệp dễ dàng tuân thủ quy định và hoạch định chiến lược tài chính hiệu quả.

Điểm nổi bật là Canada có nhiều chính sách thuế ưu đãi dành cho doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ được hưởng mức thuế thu nhập thấp hơn đáng kể cho phần lợi nhuận dưới ngưỡng quy định, cùng với đó là các khoản tín dụng thuế hấp dẫn trong các lĩnh vực nghiên cứu phát triển (R&D), đầu tư công nghệ và bảo vệ môi trường. 

Những chính sách này giúp giảm gánh nặng tài chính, khuyến khích đổi mới và tăng sức cạnh tranh cho doanh nhân trong môi trường kinh doanh toàn cầu.

Đối tượng nào cần phải đóng thuế?

Tại Canada, không phải ai cũng phải đóng thuế như nhau, nhưng bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào tạo ra thu nhập tại quốc gia này đều có nghĩa vụ thuế nhất định. Việc xác định đúng đối tượng chịu thuế là bước đầu quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro tài chính.

Các đối tượng cần đóng thuế gồm:

• Cá nhân cư trú có thu nhập từ lương, kinh doanh, đầu tư…
• Cá nhân không cư trú có thu nhập từ nguồn tại Canada.
• Doanh nghiệp hoạt động và tạo ra lợi nhuận tại Canada.
• Hộ kinh doanh cá thể và hợp danh (Partnerships).
• Tổ chức phi lợi nhuận (chỉ khi có thu nhập chịu thuế ngoài hoạt động chính).

Các loại thuế cần phải đóng để kinh doanh tại Canada

Khi bắt đầu kinh doanh tại Canada, doanh nhân cần hiểu rõ những loại thuế bắt buộc phải đóng để tránh vi phạm và tối ưu chi phí. Dưới đây là các loại thuế chính áp dụng cho hoạt động kinh doanh.

Thuế thu nhập cá nhân

Tại Canada, thuế thu nhập cá nhân được áp dụng dựa trên tình trạng cư trú và tính theo năm dương lịch (từ 1/1 đến 31/12). Tất cả cư dân Canada có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế trước ngày 30/4 hàng năm, bao gồm khai báo toàn bộ nguồn thu nhập trong và ngoài lãnh thổ Canada.

Các nguồn thu nhập chịu thuế phổ biến bao gồm:

• Thu nhập từ việc làm: Lương, thưởng, hoa hồng và các khoản phụ cấp khác.
• Thu nhập kinh doanh: Doanh thu và lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cá nhân, hộ kinh doanh hay hợp danh.
• Thu nhập đầu tư: Cổ tức, lãi tiết kiệm, lợi nhuận từ giao dịch chứng khoán hoặc bất động sản.
• Thu nhập hưu trí: Lương hưu nhà nước, lương hưu công ty, RRSP (kế hoạch hưu trí đã đăng ký)…
• Các khoản thu nhập khác: Giải thưởng xổ số, tiền thừa kế, hoặc thu nhập từ tài sản hiếm.

Thuế thu nhập cá nhân tại Canada được tính theo biểu thuế lũy tiến liên bang như sau (năm 2025):

• 15% cho thu nhập đến $55,867
• 20.5% cho phần thu nhập từ $55,867 đến $111,733
• 26% cho phần thu nhập từ $111,733 đến $173,205
• 29% cho phần thu nhập từ $173,205 đến $246,752
• 33% cho phần thu nhập trên $246,752

Ngoài ra, mỗi tỉnh bang còn áp dụng mức thuế thu nhập riêng biệt, khiến tổng thuế suất có thể dao động từ khoảng 20% đến hơn 50% tùy theo nơi cư trú và mức thu nhập.

ĐỌC THÊM:

• TÌM HIỂU VỀ HỆ THỐNG THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN CANADA
• CÁC THÀNH PHỐ Ở CANADA LÀ LỰA CHỌN HÀNG ĐẦU ĐỂ KINH DOANH, KHỞI NGHIỆP CHO DOANH NHÂN NĂM 2024

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp là một trong những khoản thuế quan trọng nhất mà bất kỳ doanh nghiệp nào tại Canada cũng phải quan tâm. Dù là công ty đang hoạt động, không hoạt động hay thậm chí là phi lợi nhuận, nếu có lợi nhuận phát sinh, đều phải kê khai và nộp thuế.

Thuế doanh nghiệp tại Canada được thu ở cấp liên bang và tỉnh bang, với hai thành phần chính là thuế trên lợi nhuận và (trong một số tỉnh) thuế trên vốn. Tuy nhiên, hiện nay phần lớn các tỉnh đã loại bỏ thuế trên vốn, nên phần thuế chính yếu doanh nghiệp phải đóng là thuế trên lợi nhuận.

• Thuế trên lợi nhuận: Tính trên phần lợi nhuận ròng sau chi phí hợp lệ. Mức thuế liên bang cơ bản là 15%, và đối với các công ty tư nhân Canada đủ điều kiện (CCPC), có thể được hưởng mức ưu đãi chỉ 9%.
• Thuế tỉnh bang: Dao động từ khoảng 0% đến 16%, tùy tỉnh và quy mô doanh nghiệp.

Như vậy, tổng thuế doanh nghiệp = lợi nhuận chịu thuế × (thuế liên bang + thuế tỉnh bang). Đây là chi phí tài chính quan trọng cần tính kỹ trong mọi kế hoạch kinh doanh tại Canada.

Thuế tài sản

Thuế tài sản (Property Tax) là khoản thuế mà doanh nghiệp phải trả nếu sở hữu hoặc sử dụng bất động sản tại Canada — bao gồm văn phòng, nhà xưởng, cửa hàng hoặc các mặt bằng thương mại khác. Đây là loại thuế do chính quyền thành phố hoặc địa phương thu, và mức thuế sẽ khác nhau đáng kể tùy theo khu vực.

Thuế được tính dựa trên giá trị thị trường của bất động sản mà doanh nghiệp sở hữu hoặc thuê. Trong một số trường hợp, ngay cả doanh nghiệp thuê mặt bằng cũng có thể bị tính phí thuế tài sản thông qua hợp đồng thuê.

Dưới đây là mức thuế tài sản của 1 số tỉnh bang:

Thuế bán hàng (GST, HST, PST)

Thuế bán hàng tại Canada bao gồm ba loại chính: GST (Goods and Services Tax), HST (Harmonized Sales Tax) và PST (Provincial Sales Tax). Mỗi loại thuế này áp dụng khác nhau tùy theo khu vực và loại hàng hóa hoặc dịch vụ được bán.

GST (Goods and Services Tax)

• Đây là thuế bán hàng liên bang áp dụng trên hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại Canada.
• Mức thuế là 5% trên giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ.
• GST áp dụng tại tất cả các tỉnh bang và vùng lãnh thổ, trừ một số tỉnh đã hợp nhất với thuế tỉnh (HST).

HST (Harmonized Sales Tax)

• HST là sự kết hợp giữa GST và thuế bán hàng tỉnh bang, áp dụng tại một số tỉnh bang.
• Mức thuế dao động từ 13% đến 15%, tùy thuộc vào tỉnh bang.
• Các tỉnh áp dụng HST bao gồm: Ontario, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia, Prince Edward Island, và Bermuda.

PST (Provincial Sales Tax)

• Là thuế bán hàng tỉnh bang riêng biệt, áp dụng ở các tỉnh không có HST.
• Mức thuế dao động từ 7% đến 10%, tùy theo tỉnh bang.
• Các tỉnh áp dụng PST bao gồm: British Columbia, Saskatchewan và Manitoba.

Lưu ý: Các doanh nghiệp phải đăng ký thuế bán hàng nếu có doanh thu vượt qua một ngưỡng nhất định và cần phải thu thập và nộp thuế bán hàng cho cơ quan thuế tương ứng.

Hy vọng những thông tin trên đã giúp anh/chị hiểu rõ hơn về các chính sách thuế quan trọng khi kinh doanh tại Canada. Việc nắm vững các loại thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế tài sản và thuế bán hàng sẽ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí, từ đó phát triển bền vững tại thị trường này. Để tham khảo thêm chương trình đầu tư khởi nghiệp tại Canada (StartUp visa Canada) vui lòng liên hệ với TPD Việt Nam qua hotline 0966.000.131 để đượ tư vấn!