Síp tiếp tục duy trì vị thế là một trong những điểm đến thân thiện nhất châu Âu sau khi chính thức thiết lập thuế suất ưu đãi 8% đối với lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử từ 01/01/2026. Quy định mới theo Điều 20E Luật Thuế Thu nhập mang đến một khung pháp lý rõ ràng, minh bạch và có phạm vi áp dụng cụ thể. Đây được xem là bước đi chiến lược, giúp Síp củng cố vị thế cạnh tranh trong bản đồ đầu tư tài sản số tại châu Âu.

Síp xây dựng một khuôn khổ rõ ràng cho việc đánh thuế tiền điện tử

Việc Síp ban hành Điều khoản 20E trong Luật Thuế Thu nhập, có hiệu lực từ ngày 01/01/2026, đánh dấu lần đầu tiên quốc gia này xây dựng một khuôn khổ thuế riêng biệt, rõ ràng và có hệ thống dành cho tài sản tiền điện tử. 

Theo đó, mọi hình thức chuyển nhượng crypto có phát sinh lợi nhuận đều được xác định phạm vi chịu thuế, bao gồm: bán ra để đổi lấy tiền pháp định, hoán đổi giữa các loại tiền điện tử, sử dụng crypto để thanh toán hàng hóa – dịch vụ, cũng như chuyển giao dưới hình thức quà tặng. Tất cả các giao dịch này đều áp dụng thuế suất cố định 8%, thay vì bị gộp vào hệ thống thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp truyền thống vốn có tính lũy tiến cao.

Điểm đáng chú ý trong mô hình của Síp là cơ chế đánh thuế tách biệt. Lợi nhuận từ tiền điện tử được tính toán độc lập, không cộng gộp với các nguồn thu nhập khác như tiền lương, cổ tức hay lợi nhuận kinh doanh, qua đó giúp nhà đầu tư kiểm soát nghĩa vụ thuế một cách minh bạch và dự đoán được chi phí. 

Đồng thời, khoản lỗ phát sinh từ giao dịch tiền điện tử được phép bù trừ với lãi crypto trong cùng năm tính thuế, tạo dư địa linh hoạt cho việc quản trị danh mục và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế – một yếu tố rất quan trọng đối với các nhà đầu tư tài sản số có tần suất giao dịch cao.

Về nguyên tắc đánh thuế theo cư trú, Síp tiếp tục áp dụng chuẩn mực quốc tế: cư dân thuế tại Síp chịu thuế trên lợi nhuận tiền điện tử toàn cầu, trong khi người không cư trú chỉ bị đánh thuế đối với lợi nhuận có nguồn gốc phát sinh tại Síp. 

Có thể thấy rằng, cách tiếp cận này mở ra nhiều cơ hội cho các cấu trúc đầu tư xuyên biên giới, các doanh nghiệp fintech và nhà đầu tư quốc tế trong việc lập kế hoạch thuế hợp pháp.

Síp: khu vực pháp lý thân thiện với doanh nghiệp

Việc Síp xây dựng khuôn khổ đánh thuế tiền điện tử minh bạch và cạnh tranh không phải là một chính sách đơn lẻ, mà là phần mở rộng logic trong chiến lược dài hạn nhằm củng cố vị thế của quốc gia này như một khu vực pháp lý thân thiện với doanh nghiệp hàng đầu châu Âu. 

Trong bối cảnh nhiều quốc gia EU siết chặt thuế và tăng cường kiểm soát đối với dòng vốn quốc tế, Síp lại lựa chọn hướng tiếp cận cân bằng: tuân thủ chuẩn mực OECD – EU nhưng vẫn duy trì sức hấp dẫn rõ rệt cho nhà đầu tư và doanh nghiệp toàn cầu.

Ở cấp độ tổng thể, Síp hiện sở hữu mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiệu quả thấp nhất nhóm EU, chỉ 12,5%, cùng hệ thống hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) rộng khắp với hơn 65 quốc gia. Quan trọng hơn, cơ cấu thuế tại Síp được thiết kế theo hướng tối ưu hóa dòng tiền sau thuế, cho phép doanh nghiệp hồi hương lợi nhuận, vốn và tài sản không bị hạn chế, không áp đặt kiểm soát ngoại hối. Điều này đặc biệt có giá trị đối với các tập đoàn đa quốc gia, quỹ đầu tư và doanh nghiệp có mô hình hoạt động xuyên biên giới. 

Tính đến cuối tháng 3/2025, tổng số gần 198.000 công ty được đăng ký tại Síp, cùng hàng chục nghìn tên doanh nghiệp và cơ cấu pháp nhân hoạt động khác, cho thấy môi trường doanh nghiệp rất năng động và đa dạng.

Một lợi thế cạnh tranh then chốt khác của Síp nằm ở chính sách không khấu trừ thuế đối với cổ tức, lãi vay và tiền bản quyền chi trả cho người không cư trú. Hiện nay, Síp trở thành điểm đến lý tưởng cho các công ty nắm giữ, doanh nghiệp fintech, blockchain, cũng như các phương tiện đầu tư quốc tế đang tìm kiếm một nền tảng pháp lý ổn định, chi phí thấp nhưng vẫn được công nhận rộng rãi trong EU.

ĐỌC THÊM: 

• TỔNG QUAN HỆ THỐNG THUẾ TẠI SÍP: THIÊN ĐƯỜNG THUẾ CHÂU ÂU
• ĐỊNH CƯ ĐẢO SÍP: SỰ KHÁC BIỆT GIỮA CƯ DÂN VÀ CƯ DÂN KHÔNG ĐÓNG THUẾ

Đánh giá của TPD Việt Nam về hiệu quả từ chính sách thuế mới của Síp và lời khuyên cho nhà đầu tư

Có thể thấy rằng, chính sách thuế 8% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử là một bước đi chiến lược quan trọng, giúp tạo ra một khuôn khổ pháp lý minh bạch, ổn định và cạnh tranh so với các trung tâm tài chính châu Âu khác. 

Việc tách lợi nhuận crypto ra khỏi các nguồn thu nhập truyền thống và áp dụng mức thuế ưu đãi không chỉ gia tăng tính dự đoán cho kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, mà còn tạo động lực mạnh mẽ cho dòng vốn công nghệ và tài sản số chuyển dịch vào Síp trong dài hạn.

Lời khuyên cho nhà đầu tư và doanh nghiệp:

• Xem xét Síp như một trung tâm chiến lược cho hoạt động kinh doanh quốc tế, đặc biệt nếu bạn tham gia vào lĩnh vực tiền điện tử, fintech, công nghệ, hoặc định hướng mở rộng sang thị trường châu Âu.
• Tận dụng khung pháp lý thuế rõ ràng và ưu đãi để lập kế hoạch thuế hiệu quả, ưu tiên các mô hình kinh doanh có thể hưởng lợi từ cơ chế bù trừ lỗ – lãi crypto.
• Với những nhà đầu tư cá nhân hoặc gia đình quan tâm đến định cư – thường trú nhân (PR), chương trình định cư tại Síp hiện có điều kiện tương đối dễ tiếp cận, kết hợp giữa đầu tư tài sản có giá trị và cam kết cư trú tối thiểu, giúp gia đình bạn không chỉ truy cập thị trường EU mà còn đạt được quyền cư trú ổn định cho cả gia đình.

TPD Việt Nam khuyến nghị nhà đầu tư nên chuẩn bị kế hoạch đầu tư – thuế – định cư tích hợp, đồng thời hợp tác với đơn vị tư vấn pháp lý uy tín để tối ưu hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro khi tham gia vào thị trường sôi động của Síp.

Liên hệ ngay với TPD Việt Nam qua Hotline 0966.000.131 để được tư vấn và tìm hiểu rõ thị trường đầu tư, lộ trình định cư Síp 2026!